똑똑한 연말정산,의료비 몰아주기로 세(稅)테크! 맞벌이 부부절세 전략 공개

연말정산은 매년 많은 사람들이 관심을 가지는 주제입니다. 특히 의료비 세액공제는 많은 가정에서 중요한 세금 절감 방법으로 활용되고 있습니다. 이번 포스팅에서는 연말정산 의료비 몰아주기 방법과 맞벌이 부부의 공제에 대해 자세히 알아보겠습니다.

<똑똑한 연말정산,의료비 몰아주기로 세(稅)테크! 맞벌이 부부절세 전략 공개>

✅ 연말정산 개요

연말정산은 한 해 동안의 소득과 세액을 정산하는 과정으로, 근로소득자에게는 필수적인 절차입니다. 이 과정에서 다양한 세액공제를 통해 세금을 줄일 수 있는 기회를 제공합니다. 특히 의료비와 관련된 세액공제는 많은 사람들이 놓치기 쉬운 부분이므로, 정확한 이해가 필요합니다.

✅ 의료비 세액공제란?

의료비 세액공제는 연간 의료비 지출이 총급여의 3%를 초과할 경우, 초과한 금액의 15%를 세액에서 공제받을 수 있는 제도입니다. 예를 들어, 총급여가 4천만 원인 경우, 120만 원 이상의 의료비를 지출해야 세액공제를 받을 수 있습니다.

<의료비 세액공제 대상과 금액>

✅ 의료비 세액공제의 조건

의료비 세액을 공제받기 위해서는 반드시 세액공제에 해당하는 의료비임을 증명할 수 있는 서류가 필요합니다. 이는 병원에서 발급받은 영수증, 진료비 세부내역서 등입니다. 이와 같은 서류는 연말정산간소화 서비스에서도 확인할 수 있습니다.

< 의료비 세액공제의 조건 >

✅ 의료비 공제 신청 방법

의료비 공제 신청 방법은 크게 연말정산과 경정청구 두 가지 경우가 있습니다.

1. 연말정산을 통한 의료비 공제 신청 (대부분의 경우 해당)

연말정산 시 의료비 공제를 받기 위해서는 다음과 같은 단계를 거칩니다.

• 의료비 자료 준비:
  • 국세청 연말정산 간소화 서비스 활용: 가장 편리한 방법으로, 매년 1월 중순부터 국세청 홈택스 웹사이트 또는 손택스 앱에서 자동으로 수집된 의료비 내역을 확인할 수 있습니다.
  • 수동 자료 제출 (간소화 서비스 미조회 시): 간소화 서비스에서 조회되지 않거나 누락된 의료비가 있다면, 해당 의료기관에서 발급받은 의료비 영수증을 준비해야 합니다. 약국에서 구입한 의약품 구입비도 영수증을 챙겨야 공제 대상이 될 수 있습니다.
• 부양가족 의료비 합산: 본인뿐만 아니라 기본공제 대상자인 배우자, 직계존비속, 형제자매 등의 의료비도 함께 공제 신청할 수 있습니다. 다만, 소득 요건 및 나이 요건을 충족해야 합니다.
• 회사에 의료비 지급명세서 제출:
  • 온라인 제출: 회사에서 연말정산 시스템을 제공하는 경우, 국세청 간소화 서비스에서 조회된 의료비 자료를 불러오거나 직접 입력하여 온라인으로 제출합니다.
  • 서면 제출: 회사에 의료비 영수증 등 수동으로 준비한 자료와 함께 의료비 지급명세서를 작성하여 제출합니다. 의료비 지급명세서는 회사에서 양식을 제공하거나 국세청 홈페이지에서 다운로드할 수 있습니다.
• 회사의 연말정산 진행: 회사는 제출된 의료비 자료를 포함하여 연말정산을 진행하고, 공제 대상 금액을 확인하여 세액에 반영합니다.
• 연말정산 결과 확인: 다음 해 2월경에 연말정산 결과를 통해 의료비 공제 적용 여부와 환급액 등을 확인할 수 있습니다.

2. 경정청구를 통한 의료비 공제 신청 (연말정산 시 누락된 경우)

만약 연말정산 시 의료비 공제를 신청하지 못했거나 누락된 경우에는, 경정청구를 통해 공제를 신청할 수 있습니다. 경정청구는 법정신고기한이 지난 후 5년 이내에 할 수 있습니다.

• 의료비 자료 준비: 위 연말정산 시와 동일하게 의료비 영수증 등 관련 자료를 준비합니다.
• 경정청구서 작성: 국세청 홈택스 웹사이트 또는 손택스 앱에서 경정청구서를 작성합니다. 서면으로도 신청 가능하며, 국세청 홈페이지에서 양식을 다운로드할 수 있습니다.
• 증빙 서류 첨부: 준비한 의료비 영수증 등 공제 대상임을 입증하는 서류를 경정청구서와 함께 제출합니다.
• 제출 방법:
  • 온라인 제출: 국세청 홈택스 웹사이트 또는 손택스 앱을 통해 전자적으로 제출합니다.
  • 서면 제출: 작성한 경정청구서와 증빙 서류를 관할 세무서에 우편 또는 방문하여 제출합니다.
• 세무서 심사 및 환급: 세무서에서 제출된 내용을 심사한 후, 공제 대상에 해당한다고 판단되면 해당 세액을 환급해 줍니다. 심사 기간은 통상 2개월 정도 소요될 수 있습니다.

✅ 의료비 공제 시 주의사항

• 공제 대상 의료비: 건강보험이 적용되지 않는 의료비, 미용 목적의 성형수술비, 건강증진 목적의 의약품 구입비 등은 공제 대상에서 제외됩니다.
• 공제 한도: 의료비 총액이 총급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 연 700만 원(미숙아 및 선천성 이상아 의료비, 난임 시술비, 65세 이상·장애인·중증질환자 의료비는 한도 없음)까지 공제받을 수 있습니다.
• 실손보험금 수령액 제외: 실손보험금 등으로 지급받은 의료비는 공제 대상에서 제외됩니다.
• 증빙 서류 보관: 공제받은 의료비 관련 영수증 등 증빙 서류는 5년간 보관해야 합니다.

의료비 공제는 세금을 절약할 수 있는 중요한 방법 중 하나입니다. 꼼꼼하게 자료를 준비하여 빠짐없이 신청하시기 바랍니다. 국세청 홈택스 웹사이트(https://www.hometax.go.kr/)나 손택스 앱에서 더 자세한 내용과 관련 서식을 확인할 수 있습니다.

✅ 의료비 공제 대상

의료비 세액공제를 받기 위해서는 먼저 공제 대상이 되는 의료비 항목을 이해해야 합니다. 고령자, 장애인, 그리고 특정 건강보험 가입자가 포함되며, 특히 가족의 의료비도 공제가 가능합니다. 따라서 가족 구성원 전체의 의료비를 합산하여 최대한 활용하는 것이 좋습니다.

< 의료비 공제 대상 >

✅ 의료비 몰아주기란?

몰아주기란, 주로 맞벌이 부부가 각자의 세액공제를 극대화하기 위해 의료비를 한 사람에게 집중적으로 지출하는 방법입니다. 이를 통해 더 많은 세액공제를 받을 수 있는 장점이 있습니다.

✅ 몰아주기의 필요성과 이점

이 방법을 통해 부부의 총 의료비 지출을 최적화할 수 있으며, 특히 한 사람의 세액공제 한도를 초과하는 지출을 최소화하는 것이 가능합니다. 이를 통해 세액 공제를 극대화하고, 세금 부담을 줄이는 효과를 얻을 수 있습니다.

✅ 어떻게 진행할 수 있는가?

의료비 몰아주기는 주로 가족 구성원 간의 지원을 통해 이루어집니다. 예를 들어, 부모님이나 자녀의 치료비를 한쪽이 지불하면서 그 부분을 몰아줄 수 있습니다. 이러한 방법을 통해 의료비 세액공제를 최대한 활용할 수 있습니다.

<의료비 몰아주기>

✅ 맞벌이 부부의 의료비 공제 방법

맞벌이 부부의 경우, 의료비 세액공제를 효과적으로 받을 수 있는 방법이 있습니다. 기본적으로 맞벌이 부부의 의료비 공제 방법은 일반적인 의료비 공제 신청 방법과 동일합니다. 핵심은 누구를 기본공제 대상자로 설정하여 의료비를 합산하느냐에 따라 공제 여부 및 금액이 달라질 수 있다는 점입니다.

1. 각자 신청: 부부 각자가 지출한 의료비에 대해 본인의 연말정산 시 공제를 신청할 수 있습니다. 이때, 본인 외 다른 가족의 의료비는 해당 가족이 기본공제 대상자인 경우에만 합산 가능합니다.
2. 한쪽 배우자에게 몰아서 신청 (의료비 몰아주기): 부부 중 한 명의 총 급여액이 상대적으로 낮아 의료비 공제 혜택을 더 많이 받을 수 있는 배우자에게 부부의 의료비와 부양가족의 의료비를 합산하여 신청하는 방법입니다. 이는 총 급여액의 3% 초과 금액에 대해 공제가 이루어지는 의료비 공제 특성상 유리할 수 있습니다.

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✅ 맞벌이 부부의 의료비 공제 조건

맞벌이 부부는 개인의 세액공제 한도가 있으므로, 어떤 식으로 의료비를 지출하느냐에 따라 공제 혜택이 달라질 수 있습니다. 또한, 자녀의 의료비를 각각 공제받을 수 있기 때문에, 의료비를 분산하여 최대한의 공제를 받는 것이 중요합니다. 의료비 공제를 받기 위한 기본적인 조건은 다음과 같습니다. 맞벌이 부부에게도 동일하게 적용됩니다.

1. 기본공제 대상자를 위한 의료비 지출: 공제 대상은 본인, 배우자, 직계존비속(부모, 조부모 등), 직계비속(자녀, 손자녀 등), 형제자매 등 기본공제 대상자를 위해 지출한 의료비입니다.
   • 소득 요건: 기본공제 대상자는 연간 소득 금액이 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여 500만 원 이하)여야 합니다.
   • 나이 요건: 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속은 만 20세 이하, 형제자매는 만 20세 이하 또는 만 60세 이상이어야 합니다. (장애인의 경우 나이 제한 없음)
2. 총급여액의 3% 초과 지출: 공제 대상 의료비는 해당 과세기간의 총급여액의 3%를 초과하는 금액부터 적용됩니다. 따라서, 부부 각자의 총급여액이 낮으면 3% 기준점을 넘지 못해 공제를 받지 못할 수도 있습니다.
3. 공제 한도: 의료비 공제 한도는 연 700만원입니다. 다만, 다음의 의료비는 공제 한도가 없습니다.
   • 본인, 배우자, 부양가족 중 65세 이상인 사람의 의료비
   • 본인, 배우자, 부양가족 중 장애인의 의료비
   • 본인, 배우자의 난임 시술비
   • 본인, 배우자, 부양가족의 미숙아 및 선천성 이상아 의료비
4. 실손보험금 수령액 제외: 실손보험금 등으로 지급받은 의료비는 공제 대상에서 제외됩니다.
5. 증빙 서류: 의료비 공제를 받기 위해서는 관련 의료비 영수증 등 증빙 서류를 회사에 제출하거나 연말정산 간소화 서비스를 통해 국세청에 제출해야 합니다.

✅ 가장 효과적인 공제 방법

맞벌이 부부에게 가장 효과적인 의료비 공제 방법은 부부의 소득 수준을 비교하여 총 급여액이 낮은 배우자에게 의료비를 집중적으로 몰아주고, 해당 배우자를 통해 부양가족의 의료비까지 합산하여 공제를 신청하는 것입니다.

 

▶ 왜 이 방법이 가장 효과적일까요?

의료비 공제는 총 급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 일정 한도 내에서 세금을 감면해 주는 제도입니다.

• 총 급여액이 낮은 배우자 활용: 총 급여액이 낮을수록 3% 기준 금액이 낮아지므로, 동일한 의료비 지출액이라도 더 많은 금액이 공제 대상이 될 수 있습니다.
• 의료비 분산 시 불리: 만약 부부 각자가 의료비를 분산하여 지출하면, 각자의 총 급여액의 3%를 넘지 못해 공제 혜택을 전혀 받지 못하거나, 받더라도 그 금액이 미미할 수 있습니다.
• 부양가족 의료비 합산: 기본공제 대상자인 부모님, 자녀 등의 의료비는 부부 중 한 명에게 몰아서 공제 신청할 수 있습니다. 소득이 낮은 배우자에게 합산하면 공제 효과를 극대화할 수 있습니다.

▶ 효과적인 공제 방법 요약

1. 부부의 총 급여액 비교: 연간 총 급여액을 확인하여 누가 더 낮은지 파악합니다.
2. 총 급여액이 낮은 배우자에게 의료비 집중: 가능한 모든 의료비 지출 (부부 본인, 배우자, 부양가족)을 총 급여액이 낮은 배우자 명의로 지출합니다. (실제 부담자와 명의는 달라도 무방합니다.)
3. 기본공제 대상자 설정: 소득 및 나이 요건을 충족하는 부양가족은 총 급여액이 낮은 배우자의 기본공제 대상자로 설정합니다.
4. 총 급여액이 낮은 배우자를 통해 연말정산 신청: 해당 배우자의 연말정산 시 본인, 배우자, 그리고 기본공제 대상자로 설정된 부양가족의 의료비를 모두 합산하여 공제를 신청합니다.

▶ 주의 사항

• 기본공제 대상자 요건: 부양가족의 의료비를 합산하기 위해서는 해당 부양가족이 기본공제 대상자의 소득 요건 및 나이 요건을 충족해야 합니다.
• 공제 한도: 아무리 의료비를 몰아주더라도 연간 공제 한도(일반 의료비 700만원, 특정 의료비는 한도 없음)를 초과하는 금액은 공제받을 수 없습니다.
• 실손보험금 수령액 제외: 실손보험금 등으로 지급받은 의료비는 공제 대상에서 제외됩니다.

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✅ 세액공제로 인한 세금 절감의 예

정확한 계산을 통해 세액공제를 활용하면 연말정산에서 상당한 세금 절감을 경험할 수 있습니다. 예를 들어, 5백만 원의 의료비를 지출하고 세액공제를 통해 75만 원을 절감할 수 있는 경우도 있는 만큼, 이 부분을 잘 활용하는 것이 중요합니다. 마무리하자면, 연말정산에서 의료비 세액공제는 많은 혜택을 가져다줄 수 있는 중요한 부분입니다. 특히 맞벌이 부부는 세액공제를 최대한 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있으니, 꼭 기억해 두시기 바랍니다.

예시 1: 의료비 세액공제

• 상황: 연봉 4,000만원인 김모씨는 올해 본인과 부모님 의료비로 총 300만원을 지출했습니다. 김모씨의 연봉의 3%는 120만원입니다.
• 세액공제 대상 금액: 300만원 (총 의료비) - 120만원 (총 급여액의 3%) = 180만원
• 세금 절감 효과: 의료비 세액공제율은 15% (일부 항목은 20%)입니다. 따라서 김모씨는 180만원 * 15% = 27만원의 세금을 절감할 수 있습니다. 만약 65세 이상 부모님의 의료비가 포함되어 있다면 한도 없이 15% 세액공제를 받을 수 있어 절감액은 더 커질 수 있습니다.

예시 2: 자녀 세액공제

• 상황: 연봉 5,000만원인 박모씨는 7세 자녀 1명이 있습니다.
• 세액공제 금액: 자녀 1명에 대한 세액공제액은 15만원입니다.
• 세금 절감 효과: 박모씨는 연말정산 시 자녀 세액공제를 통해 15만원의 세금을 절감할 수 있습니다. 만약 둘째 자녀가 있다면 추가로 15만원, 셋째 자녀부터는 30만원씩 공제받을 수 있습니다.

예시 3: 연금저축 세액공제

• 상황: 연봉 6,000만원인 이모씨는 연금저축에 연간 400만원을 납입하고 있습니다. (총 급여 5,500만원 초과)
• 세액공제 대상 금액: 연금저축 납입액 중 최대 400만원까지 세액공제 대상입니다.
• 세금 절감 효과: 이모씨의 세액공제율은 12%입니다. 따라서 이모씨는 400만원 * 12% = 48만원의 세금을 절감할 수 있습니다. 만약 총 급여가 5,500만원 이하인 경우에는 세액공제율이 15%로 높아져 60만원까지 절세가 가능합니다.

예시 4: 주택담보대출 이자 세액공제

• 상황: 연봉 7,000만원인 최모씨는 기준시가 4억원 이하의 주택을 담보로 2015년에 대출을 받아 연간 500만원의 이자를 지급하고 있습니다. (고정금리, 만기 15년 초과)
• 세액공제 대상 금액: 해당 조건의 주택담보대출 이자는 연간 최대 1,500만원까지 공제 대상입니다.
• 세금 절감 효과: 최모씨의 소득세율에 따라 절감액이 달라집니다. 만약 소득세율이 15%라면, 500만원 * 15% = 75만원의 세금을 절감할 수 있습니다. 소득세율이 높을수록 절감액은 커집니다.

핵심:

• 세액공제는 소득공제와 다릅니다. 소득공제는 과세 대상 소득 금액 자체를 줄여주는 반면, 세액공제는 산출된 세금액에서 직접 빼주는 방식이므로 세금 절감 효과가 더 직접적입니다.
• 세액공제율은 항목과 소득 수준에 따라 다릅니다. 의료비, 교육비, 기부금 등 대부분의 세액공제 항목은 15% 또는 20%의 세율이 적용되지만, 연금저축, 주택자금 공제 등은 소득 수준이나 가입 시기에 따라 다른 세율이 적용될 수 있습니다.
• 각 세액공제 항목별로 공제 요건과 한도가 다릅니다. 따라서 본인이 해당되는 공제 항목을 정확히 파악하고 관련 증빙 서류를 꼼꼼히 준비하는 것이 중요합니다.

 

 

이런 자료를 참고 했어요.

[1] 자비스 - 세액공제 4. 의료비 (https://help.jobis.co/hc/ko/articles/115005019473-%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C-4-%EC%9D%98%EB%A3%8C%EB%B9%84)

[2] 국세상담센터 - 38. 의료비세액공제 - 자주묻는Q&A - 국세상담센터 (https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?mi=1318&ctgId=CTG11909)

[3] 삼쩜삼 - 이것도 의료비 세액공제가 된다고? (서류 준비, 제출 방법 안내) (https://help.3o3.co.kr/hc/ko/articles/14495982179481-%EC%9D%B4%EA%B2%83%EB%8F%84-%EC%9D%98%EB%A3%8C%EB%B9%84-%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C%EA%B0%80-%EB%90%9C%EB%8B%A4%EA%B3%A0-%EC%84%9C%EB%A5%98-%EC%A4%80%EB%B9%84-%EC%A0%9C%EC%B6%9C-%EB%B0%A9%EB%B2%95-%EC%95%88%EB%82%B4)

[4] 토스 - 연말정산 의료비 공제도 받을 수 있어요 (https://blog.toss.im/article/year-end-tax-adjustment-medical-expenses)